¿Qué son los estados financieros?

Los estados financieros son informes que proporcionan una visión clara y estructurada de la situación económica y financiera de una empresa en un periodo determinado. Estos documentos son esenciales para evaluar la rentabilidad, liquidez y solvencia de una organización, ayudando tanto a los gestores como a los inversores en la toma de decisiones. Los estados financieros más comunes incluyen el balance general, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio.

Son documentos (informes) que se llevan a cabo de manera obligatoria, con el objetivo de reflejar el estado de una empresa. Estos documentos son importantísimos para diagnosticar la situación financiera de un negocio, ya que se encargan de recopilar todos los datos tanto en materia económica como en lo patrimonial. De este modo, permiten conocer la rentabilidad o solvencia que presenta una compañía, siendo herramientas fundamentales en el ámbito de las finanzas empresariales.

¿Cómo funcionan exactamente los estados financieros?

Todo se reduce a un principio básico, las cosas que posee una empresa son iguales a las cosas que debe una empresa. En serio, eso es todo lo que significa que una empresa posee activos y debe pasivos con terceros, pero también debe capital a las personas propietarias del negocio.

Para una empresa que cotiza en una bolsa de valores, esos serían los accionistas. Por lo que tenemos activos que son iguales a pasivos más capitales o capital de los accionistas.

¡Aprende más sobre la gestión empresarial! ¿Cómo optimizar los costos en una empresa?

¿Para qué sirven los estados financieros?

Los estados financieros son herramientas fundamentales para cualquier entidad, ya sea una empresa, una organización sin fines de lucro o una institución gubernamental. Estos informes proporcionan una visión clara y concisa de la situación económica y financiera de la entidad en un periodo determinado. A continuación, explicamos en detalle para qué sirven los estados financieros y su importancia en el contexto empresarial.

¡Muy interesante!  Reclama los intereses nulos de las tarjetas revolving

Análisis de la situación financiera

Uno de los principales propósitos de los estados financieros es ofrecer una evaluación de la salud financiera de una entidad. Estos informes permiten a los interesados, como directivos, inversores, acreedores y analistas, entender cómo se están utilizando los recursos de la empresa y cuáles son sus activos, pasivos y patrimonio neto. Esta información es esencial para determinar si la entidad está en una posición sólida para hacer frente a sus obligaciones y si tiene potencial para generar beneficios en el futuro.

Toma de decisiones

Los estados financieros son cruciales para la toma de decisiones dentro de una empresa. Los directivos utilizan estos informes para evaluar el desempeño de la organización y para planificar estrategias futuras. Por ejemplo, a partir de la información presentada, pueden identificar áreas donde es necesario realizar mejoras, aumentar la inversión o reducir costos. Asimismo, los estados financieros ayudan a los inversores a decidir si invertir en una empresa, basándose en su rentabilidad y estabilidad financiera.

Cumplimiento normativo y transparencia

La elaboración y presentación de estados financieros son requisitos legales en muchas jurisdicciones. Estos informes deben cumplir con los principios contables generalmente aceptados (PCGA) y otras normativas específicas. La transparencia que proporcionan los estados financieros es vital para mantener la confianza de los inversores y del público en general. Un estado financiero auditado por una entidad externa aumenta la credibilidad de la información presentada y minimiza el riesgo de fraude.

Evaluación del rendimiento

Los estados financieros permiten realizar un análisis del rendimiento de una empresa a lo largo del tiempo. Comparar los estados financieros de diferentes periodos permite a la dirección y a los inversores observar tendencias y patrones en la rentabilidad, la liquidez y la eficiencia operativa. Esto puede llevar a ajustes en las estrategias de negocio y a la implementación de prácticas que mejoren el rendimiento.

¡Muy interesante!  Empresas de minicréditos, ventajas y desventajas

Valoración de la empresa

Los estados financieros son esenciales para la valoración de la empresa, ya que proporcionan datos clave para determinar su valor de mercado. Inversores y analistas utilizan múltiples indicadores derivados de estos estados, como el valor presente neto, el cociente precio-beneficio (P/E) y otros ratios financieros, para realizar evaluaciones precisas sobre cuánto debería valer una empresa en función de su rendimiento y proyecciones futuras.

Atracción de financiación

Las empresas a menudo necesitan financiación para expandir sus operaciones o iniciar nuevos proyectos. Los estados financieros son documentos esenciales que las instituciones financieras requieren para evaluar la viabilidad de otorgar préstamos. Presentar estados financieros sólidos y bien estructurados puede aumentar las probabilidades de que una empresa obtenga la financiación necesaria.

Tipos de estados financieros de una empresa

Los estados financieros representan un papel fundamental, ya que estudian, miden  y evalúan a profundidad  el rendimiento que tiene en una empresa, durante el periodo contable. Los estados financieros más importantes se mencionan detalladamente a continuación:

Balance de situación

Este balance refleja toda la información de la situación financiera y económica de una empresa, llevada a cabo al final de cada ejercicio contable, aquí están incluidos los bienes, activos y derechos, bien sea de inversión a largo plazo, realizables y disponibles. Los pasivos como las deudas y las obligaciones existentes en un corto o largo periodo; además incluye el patrimonio neto y subvenciones, así como los fondos propios.

-El activo es aquel que se divide en corriente y no corriente, en el último se reflejan los bienes y derechos los cuales integran el patrimonio empresarial en un periodo mínimo de un año. Este a su vez, incluye en otras palabras los inmuebles por que se percibe un alquiler, las inversiones que se realizan un periodo a largo plazo; mientras que los activos corrientes lo integran parte del patrimonio. Ejemplo, dinero que existe en la caja o la mercancía que se tiene para la venta.

-El pasivo como en lo anterior, este es clasificado como corriente, aquellos como las deudas que son a corto plazo y los pasivos no corriente, aquellas deudas que son a largo plazo.

¡Muy interesante!  Los mejores Seguros del Hogar de la actualidad

-El patrimonio neto esta divido en las subvenciones y los fondos propios.

Cuenta de resultados del ejercicio

Se encarga de resumir la operación de una actividad económica de un negocio durante un tiempo determinado, brinda la oportunidad de sacar la rentabilidad de la empresa y conocer si se está llevando a cabo correctamente y si se está cumpliendo con los resultados propuestos, visualizando el antes y después de hacer los pagos de los impuestos, tras una operación de resta de gastos y perdidas a los ingresos.

Estados de cambios en el patrimonio neto

Es una serie de elementos contables, que se disponen en una tabla donde se reflejan los cambios, dejando constancia en las modificaciones que ha sufrido el patrimonio durante un periodo de ejercicio contable, lo que muchos entienden como el resultado que existe o diferencia entre un activo y un pasivo.

Estado de flujos de efectivo

Estado financiero que se encarga de informar o alertar, sobre las variaciones de efectivo y circulante que posee una empresa en un determinado periodo de tiempo, además, proporciona  la capacidad para conocer el origen y destino de dicho efectivo para dar una estimación de liquidez

 Memorias

Se encarga de analizar un conjunto de estados financieros, para luego comparar durante un periodo de tiempo y así ver de manera detallada la situación financiera de una empresa. Saber más

Importancia de los estados financieros

Son indispensables, porque permiten tomar las decisiones en cuanto a préstamos y la ejecución de inversiones,  dependiendo de las circunstancias de los mercados, ya que poseen la información específica de los estados financieros de una compañía. Un análisis de los estados financieros, debe ser llevado a cabo por un contador, el cual maximiza los recursos monetarios que existen en la empresa, para llevarse a cabo, se debe conocer y estar familiarizado con los instrumentos financieros, en este caso el activo y pasivo, además del capital de la empresa, sus ingresos y sus gatos. Estos elementos permiten al contador de la empresa la identificación de los problemas existentes, y por ende buscar las alternativas para dar solución  a los problemas y obtener los resultados esperados.

Te queremos recomendar este artículo para leer: ¿Qué es el mercado de valores?

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *