Tipos de IVA en México

Tipos de IVA en México

El IVA o Impuesto al Valor Añadido (Agregado en México), es como su nombre lo indica un impuesto directo a ciertos productos o servicios, este se aplica a todos sin importar si son personas o empresas. Este se aplica en todo México, es importante mencionar que no  importa el ingreso económico que se tenga o el régimen fiscal. La tasa del IVA se calcula mediante el consumo de los productos y servicios, las importaciones y las transacciones comerciales que se realicen. ¿Entonces cuáles son las tasas de IVA en México?

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Tasa del 16% del IVA

Para la tasa general del IVA, se menciona en las primeras cláusulas que toda persona física o moral debe pagar una tasa del 16%, a los siguientes:

  •  La prestación de servicios independientes. Es valioso mencionar que no es considerado prestación de servicios independientes a los servicios que se realizan de manera subalterna a una remuneración.
  • A las personas que realicen importaciones, es decir que traigan diferentes productos de otros países. 
  • El uso temporal de diferentes servicios y bienes hacia otras personas físicas o morales.
  • La venta, donación, o cesión de bienes, como por ejemplo una vivienda.

La tasa del 16% del IVA se puede aplicar en todo México, aunque en algunos estados fronterizos se hace la excepción.

Tasa del 8% del IVA en la frontera con USA

Muchos se preguntan porque en los estados fronterizos del país el IVA es solo del 8% y en los otros estados es de 16%. Bien la respuesta es bastante simple, lo que se busca es el aumento del consumo en dicha región fronteriza. De esta manera se evita que los habitantes de estos estados deban cruzar la frontera hacia Estados Unidos y efectúe las compras de los productos que necesitan. Ya que el IVA en California es de 7,25% y en Texas es de 6,5% (el más bajo).

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Dentro de las principales ciudades de México que cuentan con este IVA, podemos encontrar a Ciudad de Juárez, Mexicali, Tijuana y Reynosa.

Se aplica a toda persona física o moral que realice lo siguiente:

  • Persona que se dedique a la importación de productos de otros países. 
  • Prestación de servicios independientes.
  • Venta o donación de bienes. 
  • Que se conceda el uso temporal de bienes a una persona física o moral.

Tasa del 0% del IVA

La tasa del 0% de IVA, es aplicada a los bienes de inversión, es decir las compras que realizas para tu  hogar o negocio. Esto es así, ya que de estos proviene el mayor incremento de capital del país. Además, ayuda a que se generen nuevos empleos, lo que genera a su vez que aumente la productividad del país.

A continuación te diremos algunos productos y servicios que cuentan con la tasa del 0%:

Productos con tasa del 0%

  • Alimentos procesados para animales, como perros, gatos y animales pequeños. 
  • Hielo y agua sin gas, no aplica para envases menores de diez litros. 
  • Tractores de actividades agrícolas.  
  • Fertilizantes, herbicida, fungicidas, plaguicidas y todos los productos que se empleen para la agricultura y ganadería.  
  • Revistas, periódicos y libros (auditivos, físicos, y electrónicos).
  • Chicles. 
  • Medicinas de patente.

Servicios con tasa 0%

  • Comisiones de reparación o construcción de inmuebles para casa habitación. 
  • Seguros de vida. Seguro contra riesgos agropecuarios. 
  • Transporte público terrestre en áreas suburbanas, urbanas o metropolitanas. 
  • Seguros de crédito a la vivienda.

Productos y servicios que están exentos de IVA en México

  • Construcciones o reparaciones utilizadas para casa habitación. 
  • El suelo. 
  • Bienes muebles usados. 
  • Moneda nacional y extranjera. 
  • Piezas de oro y plata. Billetes de lotería, rifas, juegos de apuesta, sorteos y demás.
  • Periódicos, revistas y libros  
  • El uso de los bienes. 

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